Прежде чем подавать заявку на получение льгот, убедитесь, что бизнес соответствует критериям, описанным в СМИ.
Для того чтобы считаться малым предприятием, необходимо соответствовать трем параметрам
Кто не вправе претендовать на господдержку
Помимо вышеперечисленных критериев, на право компании на получение льгот влияют справочные данные Единого реестра субъектов МСП. В частности, корректность этих данных. Проверьте информацию о бизнесе в реестре на сайте Федеральной налоговой службы. Если информация отсутствует или неверна, внесите правильные сведения самостоятельно до подачи заявления о создании предприятия.
Региональные налоговые льготы
Местные власти имеют право вводить налоговые льготы для предприятий, работающих в определенных отраслях. В качестве примера можно привести производственную, социальную и научную сферы. Льготы обычно выражаются в снижении налоговых ставок, возможности вычета налога, освобождении от уплаты налога и других формах.
Бухгалтерская отчётность и кадровый учёт
Согласно Федеральному закону «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», малым и средним предприятиям разрешено вести бухгалтерский учет в упрощенном порядке, который компания выбирает самостоятельно. Однако этой льготой не могут воспользоваться жилищно-строительные, кредитные кооперативы, адвокатские и торгово-промышленные палаты, политические партии, микрофинансовые организации, бюджетные организации.
А Федеральный закон № 348 освобождает малые предприятия от ведения кадрового архива: создания льгот и выплат, правил внутреннего трудового распорядка и т. д.
Квоты на закупки
Государственная политика в отношении МСП предусматривает постепенное увеличение квоты государственного рынка для рынков в 2024 году. Эта доля составит 25 % от общего объема поставок. При этом государственные предприятия должны оплачивать заказы в течение 15 дней с момента подписания акта приема-передачи. Перечень видов, которые будут закупать СМИ, должен публиковаться в единой информационной системе государственных контрактов (ЕИС).
Льготы на аренду
Многие регионы предоставляют СМИ льготы на аренду площадей, принадлежащих муниципалитетам. Например, в Москве льготная стоимость аренды муниципальных площадей в 2024 году составляет 4 600 рублей за квадратный метр в год. А СМИ, постоянно арендующие одно и то же помещение более двух лет, имеют льготное право на его приобретение. Найти государственную, муниципальную или коммерческую недвижимость можно, например, на портале Бизнес-навигатора МСП.
Смягчение административного наказания
Одним из преимуществ является альтернатива административным штрафам за нарушение в виде предупреждения. Это важно как для самого СМИ, так и для его сотрудников, если закон был нарушен в первую очередь.
В случае нарушения наказание может быть заменено.
Льготные кредиты и реструктуризация
МСП могут рассчитывать на льготные кредиты, реструктуризацию существующих долгов и, в некоторых случаях, на кредитные каникулы. Более подробную информацию см. в разделе «Кредитная поддержка МСП».
Социальное предпринимательство: развитие, поддержка, условия
Это особая форма предпринимательства, которая законодательно закреплена в России на основании федерального закона, вступившего в силу в 2009 году. Согласно закону, суть социального предпринимательства заключается в том, что оно осуществляется для решения общих социальных проблем, значимых для граждан.
Предпринимательство социально, но в первую очередь это бизнес, а значит, в отличие от некоммерческих организаций, оно приносит доход. Важно, что значительная часть полученной прибыли идет не акционерам или владельцам, а на расширение бизнеса.
Что такое социальное предпринимательство?
Существует принципиальная разница между ним и обычной производственной деятельностью, осуществляемой в коммерческих целях. Бизнес направлен на выполнение обязанностей, приоритетом которых не является увеличение прибыли.
Владельцы компаний берут на себя более серьезную ответственность, решая важные для общества проблемы. Они связывают свою деятельность с реализацией проектов в области экологии, медицины, культуры, образования, спорта и других сферах.
Критерии социального предпринимательства
Если бизнес способствует решению важной социальной и общественной проблемы, значит, он может законно претендовать на определенные режимы. Это особенно актуально для предпринимателей, работающих по ФЗ-2145, поскольку государство предлагает серьезные преференции, льготы и меры поддержки. Данные о социальном предпринимательстве собираются в единую федеральную базу, реестр публикуется на сайте Федеральной налоговой службы. Информация постоянно обновляется и пополняется.
Закон устанавливает четыре условия для социального предпринимательства Деятельность может получить статус, если она соответствует хотя бы одному из перечисленных критериев.
В зависимости от того, к какой категории относится ваш бизнес, необходимо подготовить пакет документов для внесения в реестр социальных предпринимателей. Решение о присвоении этого режима принимает комиссия. Такие комиссии созданы в каждом регионе при уполномоченных органах местного самоуправления. Документы рассматриваются в течение 30 дней. По истечении этого срока решение сообщается заявителю в письменном виде. В случае отказа заявитель должен быть проинформирован о юридических причинах, обосновывающих его.
Поскольку этот процесс является ежегодным, заявитель должен быть готов восстановить свой статус социального предпринимателя в течение одного года. Однако, поскольку реестр с каждым годом значительно увеличивается, можно сделать вывод, что система социального предпринимательства в нашей стране развивается позитивно.
Концепция социального предпринимательства предусматривает льготы не только для требований бизнеса, но и для предприятий, которые помогают решать социально значимые проблемы.
Государственная поддержка социального предпринимательства включает в себя льготы по ряду ключевых направлений
Социальные предприниматели могут рассчитывать на получение
Условия предоставления финансовых преференций для отдельных регионов могут меняться, поэтому просим вас уточнять актуальную информацию в моем бизнес-центре.
Гранты.
Это единовременная выплата для поддержки промышленности и предпринимательства, размер которой определяется специальной комиссией. Одно из ключевых условий — бизнесмен должен зарабатывать не менее 25 % от общей суммы.
Максимальный размер гранта не может превышать 500 000 рублей для предпринимателей, осуществляющих деятельность в Арктике, но не более 1 млн рублей. Минимальный размер гранта не может превышать 100 000 рублей.
Основные цели использования — приобретение расходных материалов, ремонт оборудования и закупка сырья. Закон не разрешает использовать налоговые средства на расходы, связанные с уплатой налогов, сборов, платежей в различные фонды и погашение кредитов.
Социальные предприниматели также имеют право на бесплатные консультации и обучение по вопросам организации социального предпринимательства, модернизации и развития существующего бизнеса, франчайзинга и т. д.
Социальным предпринимателям также доступны меры государственной поддержки, предоставляемые в рамках Государственной программы РФ по развитию умеренного предпринимательства. Благодаря этому проекту государство поддерживает предприятия на всех этапах от разработки первоначальной идеи до расширения.
Льготы, предусмотренные Налоговым кодексом
Налоговый кодекс Российской Федерации устанавливает льготы по налогу на прибыль и НДС для некоторых видов социально значимой деятельности.
Налоговая ставка равна нулю
Каталог отдельных видов деятельности утвержден постановлением Правительства РФ. 917 от 11 октября 2011 года и № 638 от 26. 06. 2015 года.
Применение нулевого рейтинга возможно при соблюдении условий, перечисленных в Российской Федерации.
Освобождение от уплаты НДС
Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает, что от уплаты НДС освобождаются следующие виды товаров и услуг (ст. 149. 2)
| Протезно-ортопедические изделия и принадлежности к ним, технические средства и материалы, используемые для профилактики инвалидности и ремонта инвалидов | Пункт 1. |
| Услуги для инвалидов и наркоманов. | Подпункт 2. |
| Услуги по уходу за больными, инвалидами и престарелыми. | Подпункт 3. |
| Услуги по уходу и присмотру за детьми в детских дошкольных учреждениях | Подпункт 4. |
| Занятия с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях и студиях | Подпункт 4. |
| Дополнительные образовательные услуги | Подпункт 14. |
| Социальное обслуживание несовершеннолетних детей, престарелых, инвалидов, безнадзорных детей и других граждан, признанных нуждающимися в социальном обслуживании. | Подпункт 14.1. |
| Услуги по профессиональному обучению, восстановлению и ремонту под руководством службы занятости. | Подпункт 14.1. |
| Услуги в области культуры и искусства. | Подпункт 20. |
Налоговые льготы в следующих сферах
Социальные предприниматели имеют право на получение налоговых льгот по следующим направлениям
При применении упрощенного режима налогообложения для организаций и индивидуальных предпринимателей, включенных в реестр социальных предприятий в соответствии с Федеральным законом 209-ФЗ от 24 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», установлены следующие налоговые ставки
В соответствии со статьей 5 (1) Закона Республики Болгария № 926-VI от 12 мая 2020 года организации по обучению и реабилитации инвалидов освобождаются от уплаты транспортного налога. Ставка налога составляет не менее 25 %.
Налоговые льготы для социальных предприятий
Малые и средние предприятия, включенные в Реестр социальных предприятий, имеют право на налоговые льготы.
Налоговые льготы определяются Налоговым кодексом Российской Федерации.
Налоговый кодекс Российской Федерации устанавливает льготы по налогу на прибыль и НДС для некоторых видов социально значимой деятельности.
По нулевой ставке налога на прибыль облагаются предприятия компаний, осуществляющих
Каталог отдельных видов деятельности утвержден постановлением Правительства РФ. 917 от 11 октября 2011 года и № 638 от 26. 06. 2015 года.
Применение нулевой ставки допускается при соблюдении условий, перечисленных в Российской Федерации — в компании должно работать не менее 15 сотрудников — и другие условия, перечисленные в статьях 284.1 и 284.5 Налогового кодекса РФ.
Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает, что от уплаты НДС освобождаются следующие виды товаров и услуг (ст. 149. 2)
— коматозно-ортопедические изделия и их комплектующие, технические средства и материалы, используемые для профилактики инвалидности и реабилитации инвалидов — услуги для инвалидов и наркоманов — услуги для больных, инвалидов и пожилых людей — услуги по уходу и присмотру за детьми дошкольные образовательные учреждения — кружки, отделения, услуги по проведению занятий с несовершеннолетними детьми в студиях — дополнительные образовательные услуги — услуги по социальному обслуживанию несовершеннолетних детей, сопровождению и социальной поддержке
В соответствии со статьей 2 Закона Самарской области от 16. 07. 2021 г. о применении упрощенной системы налогообложения организациями и физическими лицами «Об установлении налоговых ставок для отдельных категорий налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения» Регистрация социальных предприятий в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 г. Предпринимателям, включенным в 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», установлены следующие льготные налоговые ставки.
Воспользоваться данной льготой можно при подаче декларации по УСН за налоговый период, в котором социальное предприятие получает доход, заполнив соответствующее подразделение.
— Если объект налогообложения уменьшает доходы на сумму расходов — раздел 2.2, строки 260-264.
Срок сдачи отчетности за 2023 год для организаций — 25 марта 2024 года, для индивидуальных предпринимателей — 25 апреля 2024 года.