Индивидуальные предприниматели платят налог со всей суммы, полученной от своих клиентов. В некоторых случаях это может быть нежелательно. Например, предположим, кондитер покупает товар на сумму 2 600 ₽, делает торт и продает его за 3 400 ₽. Прибыль от самозанятости составляет
Если ваша индивидуальная трудовая деятельность связана с большими расходами, выгоднее перейти на другую систему налогообложения, например, на упрощенную систему налогообложения «доходы минус расходы». Чтобы применять эту систему, вы должны быть зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя. Сравните суммы налогов по двум системам.
Увеличение лимита доходов.
Индивидуальные предприниматели могут применять НДФЛ при условии, что их доход не превышает ₽2,4 млн ₽₽ в год. Превышение суммы облагается налогом в 13%. Например, разработчик NPD заработал ₽2,4 млн песо с января по сентябрь. Если он продолжит работать как фрилансер, то заплатит в бюджет 13 % от дохода. ИП на упрощенной системе налогообложения «доходы» платят в бюджет 6% при условии, что их доход за год не превышает ₽190 935 000.
Смена вида деятельности
В некоторых случаях самозанятость является первым малым бизнесом, а его основой может быть хобби. Например, самозанятая создает украшения из поделочных камней и продает их через социальные сети. Постепенно ее хобби перерастает в профессию. Она хочет расширить ассортимент и перепродавать ювелирные изделия наряду со своими украшениями.
Однако плательщики НПД не имеют права заниматься перепродажей. Поэтому индивидуальный предприниматель должен зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и выбрать другой налоговый режим.
Наем сотрудников.
Закон запрещает самозанятым заключать трудовые договоры. Если плательщик НПД не может зарабатывать на жизнь самостоятельно и хочет нанять работников, он должен создать индивидуальное предпринимательство и выбрать другой режим налогообложения.
Повышение лояльности клиентов
Организации могут привлекать третьих лиц для выполнения определенных задач. Процесс расчета налогов зависит от статуса подрядчика.
При работе с индивидуальными предпринимателями клиенту рекомендуется контролировать статус агентства по уплате ЕАФ. Для этого необходимо запросить справку в мобильном приложении «Мой налог». Если самозанятое лицо будет «снято» с режима, предприятию придется платить налог по ставке 13 % плюс страховые взносы. Некоторые предприятия не хотят рисковать и предпочитают не работать в IKE.
Комбинирование двух налоговых режимов
Предпринимателям может быть выгодно совмещать два налоговых режима. Например, частный предприниматель в Казани открывает парикмахерскую, а также продает средства по уходу за волосами. В случае с парикмахерской индивидуальный предприниматель выбрал патент, а магазин — упрощенную систему налогообложения.
Индивидуальные предприниматели также могут совмещать разные виды деятельности, например, заниматься сдачей квартир в аренду или созданием сайтов на заказ. Платится НДФЛ 4 или 6% со всех доходов. Если самозанятый выбирает вид деятельности, не облагаемый подоходным налогом, из разряда фриланса, то два налоговых режима не делают различий между видами бизнеса. Закон запрещает совмещение НПД и других налоговых режимов.
Плательщики НПД не могут продавать товары, облагаемые специальными акцизами, перепродавать товары или заниматься добычей и перепродажей полезных ископаемых.
Получение прав на пособия по болезни и материнству
Граждане России, застрахованные в СФО, имеют право на пособия по болезни и материнству. Работники, работающие по трудовому договору, застрахованы работодателем, который уплачивает взносы за них. Индивидуальные предприниматели могут заключить с СФО договор факультативного страхования и самостоятельно уплачивать взносы. В этом случае они получают право на отпуск по болезни и декретные пособия в следующем году.
Индивидуальные предприниматели не могут заключить договор факультативного страхования как индивидуальное предприятие. Поэтому на него не распространяются льготы по трудоспособности, материнству и деторождению.
выполнять работу для бывшего работодателя.
Закон запрещает самозанятым выполнять услуги для своего бывшего работодателя в течение двух лет после прекращения трудовых отношений. Например, Галина работала дизайнером в крупной рекламной компании. В 2023 году он уволилась и зарегистрировалась в налоговых органах как самозанятая. Через год бывший работодатель предложил Галине заняться дизайном наружной рекламы, но она была вынуждена отказаться.
У ИКЕЯ нет таких ограничений. Он может расторгнуть трудовые отношения с работодателем и оказывать временные услуги по договору ГПХ.
6 причин остаться в статусе индивидуального предпринимателя:
— Не нужно вести бухгалтерский учет, подавать и сдавать отчеты в ФНС.
— Минимальная налоговая ставка — самозанятые лица платят налог в размере всего 4% с доходов, полученных от физических лиц.
— Простые налоговые регистры: достаточно зарегистрировать свой доход в заявлении.
— Нет необходимости приобретать кассовый аппарат. На бланке заявления «Мой налог» создается чек, который можно распечатать или отправить клиенту в электронном виде.
— Если у вас нет дохода, вам не нужно платить налог. Также нет обязательного платежа в SFR.
— Государство предоставляет налоговый кредит в размере 10 000 для начинающих работать на себя. Можно использовать для экономии на налогах.
Зачем самозанятому регистрировать ИП? Преимущества ИП на НПД
Специальный режим «налога на профессиональный доход» и понятие «самозанятость» появились в 2019 году. Однако до сих пор многие не знают о том, что дремлющий режим может применяться как к индивидуальным предпринимателям, так и к физическим лицам. Попробуем разобраться, когда стоит получать статус нэппинга, чем он отличается от самозанятости и какие возможности открывает.
Кто может стать самозанятым индивидуальным предпринимателем
Начать работать в качестве ИП в качестве нэппинга могут как действующие предприниматели, так и самозанятые. Индивидуальные предприниматели не могут совмещать ПНП с другими режимами и должны будут изменить выбранный ими налоговый режим, например, упростить его или отказаться от патентов. У индивидуальных предпринимателей есть несколько месяцев, чтобы отказаться. Простая самозанятость для перехода на индивидуальную трудовую деятельность в форме ИП должна подлежать государственной регистрации в простой форме — открытой.
Чем привлекателен статус ИП на НПД
Самозанятые, работающие в форме индивидуального предпринимательства, освобождаются от использования электронной кассы, ведения бухгалтерского учета и заполнения налоговых деклараций, а также от уплаты взносов на собственное страхование. Кроме того, приобретение индивидуального предпринимателя открывает ряд новых возможностей для самозанятых лиц, сохраняя при этом упрощенный процесс учета доходов и расходов.
По данным Федеральной налоговой службы, индивидуальные предприниматели приобретают в среднем в 11 раз больше клиентов, чем те, кто продает товары и услуги другим физическим лицам. Как же найти больше клиентов среди предпринимателей? Предприниматели и компании готовы работать с самозанятыми художниками, если у них есть индивидуальный бизнес. Проблема в том, что бизнесмены часто не знают, как организовать расчеты с самозанятыми. Работа с самозанятыми артистами для бизнеса — это зона риска налоговых ошибок и повышенного внимания со стороны регулирующих органов. Владение индивидуальными бизнес-структурами может повысить доверие самозанятых клиентов, активизировать деятельность и значительно увеличить средний чек.
ВТБ предоставляет услуги по расчетам с индивидуальными предпринимателями. Это упрощает оплату услуг самозанятых и избавляет компании от риска столкнуться с рядом проблем.
Индивидуальные предприниматели, не имеющие ИП, не могут принимать платежи только путем безналичного перевода на личную карту или наличными.